Доходы, 6%
выгоднее на 92 432 ₽144 000 ₽
налог и взносы за себя за год · 6% дохода
- Налог 6% с дохода
- 144 000 ₽
- Минус взносы за себя
- −78 390 ₽
- Налог к уплате
- 65 610 ₽
- Взносы ИП за себя
- 78 390 ₽
Калькулятор налога УСН на 2026 год
Введите доход и расходы за год: калькулятор посчитает налог на «доходах» и на «доходах минус расходы», учтёт взносы ИП и покажет, какой вариант выгоднее.
Доходы минус расходы, 15%
236 432 ₽
налог и взносы за себя за год · 9,9% дохода
- Налог 15% с прибыли
- 170 042 ₽
- Налог к уплате
- 170 042 ₽
- Взносы за себя (в расходах)
- 66 390 ₽
Взносы ИП за себя в 2026 году: 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (на «доходах минус расходы» с прибыли), но 1% не больше 321 818 ₽. Налог за год можно уменьшить на взносы за этот год, не дожидаясь их уплаты.
Как считается налог
«Доходы». Налог равен 6% от всех поступлений, в регионах ставка бывает ниже. ИП без работников вычитает из налога все взносы за себя, ИП с работниками и ООО вычитают взносы не больше чем на половину налога.
«Доходы минус расходы». Из доходов вычитаются подтверждённые расходы, включая взносы, с остатка берётся 15%. Если так получается меньше 1% от дохода, платится минимальный налог 1%.
Взносы ИП за себя в 2026 году. 57 390 ₽ фиксированно плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но 1% не больше 321 818 ₽. Налог за год уменьшается на взносы за этот же год, даже если они ещё не уплачены.
Расчёт ориентировочный: он не учитывает торговый сбор, НДС и особые случаи. Цифры сверены с Налоговым кодексом 29 сентября 2026 года.
Вопросы и ответы
Что выгоднее: УСН 6% или 15%?
Зависит от доли расходов. Грубый ориентир: если подтверждённые расходы меньше 60% дохода, обычно выгоднее «доходы» 6%, если больше, то «доходы минус расходы». Точнее покажет калькулятор: он считает оба варианта с вашими взносами.
Как ИП уменьшить налог УСН на взносы в 2026 году?
На «доходах» ИП без работников уменьшает налог на все взносы за себя, вплоть до нуля. ИП с работниками и ООО уменьшают налог на взносы не больше чем наполовину. Учитывать взносы за 2026 год можно сразу, не дожидаясь их уплаты. На «доходах минус расходы» взносы просто входят в расходы.
Сколько взносов платит ИП за себя в 2026 году?
57 390 ₽ фиксированно до 28 декабря и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ до 1 июля 2027 года. Взнос 1% не может быть больше 321 818 ₽. На «доходах минус расходы» 1% считается с разницы между доходами и расходами.
Что такое минимальный налог на УСН?
На «доходах минус расходы» налог за год не может быть меньше 1% от всех доходов. Он платится, когда расходы почти равны доходам или превышают их.
Когда на УСН появляется НДС?
С 2026 года освобождение от НДС на упрощёнке действует, пока доход не превысил 20 млн ₽ за год. После превышения нужно платить НДС по ставке 5%, 7% или 22%. Калькулятор предупредит, если ваш доход выше порога.