Вы зарегистрировали ИП в начале лета, заказов пока немного, и тут знакомый говорит: «Взносы-то в любом случае платить, почти шестьдесят тысяч». Становится тревожно: дохода почти нет, а платить уже надо.
На самом деле всё мягче, чем звучит. Разберём, сколько ИП платит за себя в 2026 году, как считается сумма, если бизнес открыт не с января, кто может не платить вовсе и как взносы возвращаются через уменьшение налога.
Две части взносов
Взносы ИП за себя состоят из двух платежей, и их легко перепутать.
Фиксированная часть: 57 390 ₽ за 2026 год. Платится независимо от дохода, даже если вы ничего не заработали.
Дополнительная часть: 1% с дохода свыше 300 000 ₽ за год. У неё есть потолок, который каждый год устанавливает Налоговый кодекс.
Раньше взносы делились на пенсионные и медицинские, сейчас это единый платёж. Идёт он на единый налоговый счёт, как и налоги.
Как считать 1% на разных режимах
Что считать доходом для 1%, зависит от налогового режима:
УСН «Доходы»: все доходы, которые учитываются для налога.
УСН «Доходы минус расходы»: разница между доходами и расходами.
Патент: не реальный, а потенциальный доход, который указан в патенте.
Общая система: доходы за вычетом профессиональных вычетов.
Пример для УСН «Доходы»: за год пришло 1 200 000 ₽. Дополнительная часть: (1 200 000 − 300 000) × 1% = 9 000 ₽. Вместе с фиксированной частью получается 66 390 ₽ за год.
Сроки уплаты
Фиксированная часть за 2026 год: до 28 декабря 2026 года.
1% за 2026 год: до 1 июля 2027 года.
Платить можно частями в любое время года, одним платежом или хоть каждый месяц. Для ИП на УСН «Доходы» удобно вносить взносы поквартально: так легче уменьшать авансы по налогу и не держать крупную сумму до декабря.
Уведомление об исчисленных суммах для фиксированных взносов подавать не нужно. Налоговая знает сумму и сама спишет её с единого налогового счёта в срок.
Если ИП открыт не с начала года
Фиксированная часть считается пропорционально: за полные месяцы плюс дни в месяце регистрации. Если вы закрыли ИП в середине года, работает то же правило.
Пример: ИП зарегистрирован 15 июля 2026 года. За оставшиеся 17 дней июля и пять полных месяцев взносы составят около 26 500 ₽, а не 57 390 ₽. Точную сумму посчитает онлайн-бухгалтерия или калькулятор на сайте налоговой.
Кто может не платить
Фиксированные взносы не начисляются за периоды, когда ИП не вёл деятельность и при этом:
проходил срочную службу в армии или участвовал в специальной военной операции;
ухаживал за ребёнком до полутора лет;
ухаживал за ребёнком-инвалидом, инвалидом I группы или человеком старше 80 лет;
жил с супругом-военнослужащим там, где не мог работать, или за границей с супругом-дипломатом.
Освобождение не приходит само. Нужно подать в налоговую заявление и подтверждающие документы. И главное условие: в этот период не должно быть доходов от бизнеса.
Отдельно: если вам тяжело платить взносы, а заказов мало, подумайте о режиме самозанятого. Там взносы добровольные, а касса не нужна. Подробнее в статье о чеках для самозанятых.
Как взносы возвращаются через налог
ИП на УСН «Доходы» без сотрудников может уменьшить налог на всю сумму взносов за себя. Для небольшого дохода это значит, что налог почти или полностью исчезает.
Возьмём доход 1 200 000 ₽. Налог 6% равен 72 000 ₽. Взносы 66 390 ₽. К уплате остаётся 5 610 ₽ налога. Получается, что взносы вы платите не сверху, а почти вместо налога.
Полный календарь авансов и пример для дохода 2 млн ₽ мы разобрали в статье про налоги ИП на УСН 6%.
Что будет, если не заплатить
С первого дня просрочки начисляются пени. Если долг на едином налоговом счёте растёт, налоговая выставит требование, а затем может списать деньги с расчётного счёта или приостановить операции по нему.
Взносы также формируют пенсионный стаж. Годы без взносов в стаж не идут, об этом стоит помнить, если ИП ваш основной источник дохода.
Кто напомнит и посчитает
Онлайн-бухгалтерия сама учитывает дату регистрации, считает 1% по выписке, показывает, сколько взносов уже заплачено, и уменьшает на них налог.
Если счёт в Точке, самый простой вариант Точка Бухгалтерия: для ИП на УСН «Доходы» она бесплатна. Для клиентов Т-Банка похожую задачу решает Т-Бизнес Бухгалтерия с напоминаниями по СМС. Если не хотите привязываться к банку, посмотрите Контур.Эльба: новым ИП первый год бесплатно, затем от 5 400 ₽ в год. Чем Эльба отличается от Точки, мы сравнили на странице «Эльба или Точка».
Если бюджет совсем скромный и нужны только счета, акты и расчёт взносов, есть Небо от 6 000 ₽ в год. Интерфейс простой, но интеграций с банками меньше, выписку иногда придётся загружать вручную.
